Pengaruh Kualitas Pembiayaan Dan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2020-2024
Authors
-
Dian Kusumawati
Universitas Muhammadiyah Cirebon
-
Mohammad Taufik Azis
Universitas Muhammadiyah Cirebon
DOI:
https://doi.org/10.61930/jebmak.v5i1.1471
Keywords:
Bank syariah, kualitas pembiayaan, manajemen risiko, profitabilitas, ROAAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kualitas pembiayaan dan manajemen risiko terhadap kinerja Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2020–2024. Perkembangan industri perbankan syariah yang semakin pesat menuntut pengelolaan pembiayaan dan risiko yang optimal guna menjaga stabilitas dan profitabilitas bank. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode regresi data panel. Populasi penelitian adalah seluruh Bank Umum Syariah (BUS) yang terdaftar di Indonesia, dengan periode observasi tahun 2020–2024. Variabel kualitas pembiayaan diproksikan dengan Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR), sedangkan manajemen risiko diproksikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Net Operating Margin (NOM). Kinerja bank diukur menggunakan Return on Assets (ROA). Hasil penelitian menunjukkan bahwa kualitas pembiayaan berpengaruh signifikan terhadap kinerja bank syariah, dimana NPF berpengaruh negatif terhadap ROA, sedangkan FDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Sementara itu, manajemen risiko menunjukkan hasil yang berbeda, dimana CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan NOM berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Temuan ini menunjukkan bahwa pengelolaan pembiayaan dan efisiensi operasional memiliki peran penting dalam meningkatkan kinerja Bank Umum Syariah di Indonesia.
Downloads
References
Ariffin, N. M., & Kassim, S. H. (2021). Risk management practices and financial performance of Islamic banks: Malaysian evidence. 8th International Conference on Islamic Economics and Finance, 19–21.
Azizah, S. N. (2024). Analisis Pengaruh Car, Fdr, Dan Npf Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Riset Keuangan Dan Akuntansi, 10(1).
Butt, U., & Chamberlain, T. (2025). Performance of Islamic Banks During the COVID-19 Pandemic: An Empirical Analysis and Comparison with Conventional Banking. Journal of Risk and Financial Management, 18(6), 308.
Huda, H. (2021). Faktor penentu profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 5(1), 1–14.
Koyyimah, A. K., Tanjung, H., & Ayuniyyah, Q. (2023). Pengaruh Likuiditas, Ukuran Perusahaan, Dan Risiko Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Tahun 2018-2022. Jurnal Syarikah: Jurnal Ekonomi Islam, 9(1), 47–60.
Kusumastuti, W. I., & Alam, A. (2019). Analysis of Impact of CAR, BOPO, NPF on Profitability of Islamic Banks. Journal of Islamic Economic Laws, 2(1), 30–59.
Munandar, A. (2020). Pengaruh Kualitas Aktiva Produktif Dan Net Performing Financing (Npf) Terhadap Net Operating Margin (Nom) Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Periode Juni 2014–Maret 2020. Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 6(1), 1–12.
Nanda, A. S., Hasan, A. F., & Aristyanto, E. (2019). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018: The Effect of CAR and BOPO Against ROA in Islamic Banking in 2011-2018. Perisai: Islamic Banking and Finance Journal, 3(1), 19–32.
Primadita, N. (2020). Analisis pengaruh murabahah, mudharabah, musyarakah, FDR, NPF dan BOPO terhadap kinerja perbankan syariah tahun 2011-2020. Syiar Iqtishadi: Journal of Islamic Economics, Finance and Banking, 4(2), 36–58.
Rahmawati, A. (2022). Pembiayaan bermasalah dan profitabilitas bank syariah. Jurnal Keuangan Islam, 4(1), 33–47.
Sari, Yusuf, H. (2025). Stabilitas pembiayaan dan dampaknya pada kinerja bank umum syariah. 7(1), 21–35.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah. (2008).
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Dian Kusumawati, Mohammad Taufik Azis
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
