Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dan Potensi Financial Distress Dengan Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital (RGEC) Dan Zmijewski Pada Bank Syariah
DOI:
https://doi.org/10.61930/jebmak.v5i1.1479Kata Kunci:
Kesehatan Bank, RGEC, Financial Distress, Zmijewski, Bank SyariahAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan bank dan potensi financial distress pada Bank Umum Syariah yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) periode 2021–2024. Penilaian kesehatan bank dilakukan menggunakan metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital (RGEC), sedangkan potensi financial distress dianalisis menggunakan metode Zmijewski. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder berupa laporan keuangan tahunan dari 9 Bank Umum Syariah, yaitu Bank Muamalat Indonesia, Bank Mega Syariah, Bank KB Bukopin Syariah, Bank Panin Dubai Syariah, Bank Aladin Syariah, Bank Victoria Syariah, Bank BJB Syariah, Bank BCA Syariah, dan Bank BTPN Syariah. Teknik analisis data menggunakan rasio keuangan seperti NPF, FDR, GCG, ROA, NOM, BOPO, dan CAR. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara umum tingkat kesehatan Bank Umum Syariah berada dalam kategori sehat hingga sangat sehat, serta berdasarkan metode Zmijewski sebagian besar bank tidak menunjukkan potensi mengalami financial distress.
Unduhan
Referensi
Abdullah, M. W. Hermawan Bayan, A. (2020). Interaction of Independent Commissioners Against Earning Management Determinants. Nternational Journal of Engineering Technologies and Management Research, 7(4), 31-38.
Astari, N. D., Hermawan, D., & Pakpahan, R. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan
Bank dengan Menggunakan Metode RGEC ( Studi Kasus Pada PT Bank Mandiri ( Persero ), Tbk ) Analysis of bank health level using RGEC method ( the case study on PT Bank Mandiri. 1(3), 615–627.
Chofifah, S. N. (2021). Analisis Kesehatan Laporan Keuangan Perbankan Syariah Dengan Menggunakan Metode RGEC (Study Kasus Pada Bank Jateng Syariah). Niqosiya: Journal of Economics and .https://ejournal.iainponorogo.ac.id/index.php/niqosiya/article/view/82
Fahma, Y. T., & Setyaningsih, N. D. (2021). Analisis Financial Distress Dengan Metode Altman, Zmijewski, Grover, Springate, Ohlson Dan Zavgren Untuk Memprediksi Kebangkrutan Pada Perusahaan Ritel. Jurnal Ilmiah Bisnis Dan Ekonomi Asia,
(2), 200–216. https://doi.org/https://doi.org/10.32815/jibeka.v15i2.398
Finansial Bisnis. (2025). Laba Bank Panin Dubai Syariah (PNBS) Rp88,57 Miliar pada 2024. https://finansial.bisnis.com/read/20250227/231/1843180/lababank-panin-dubai-syariah-pnbs-rp8857-miliar-pada-2024
Fitriano, Y., Sofyan, R. M., Ekonomi, F., & Dehasen, U. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Penerapan Metode Rgec ( 76 Risk Profile , Good Corporate Governance , Earnings Dan Capital ) Pada PT . Bank Bengkulu. 14(1), 73–91.
Gulron, S. A., & Siregar, S. (2022). Penilaian Kesehatan Bank Syariah di Indonesia dengan Metode RGEC. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam. https://jurnal.stieaas.ac.id/index.php/jei/article/view/4593
Handayani, Sutri, and H. M. (2020). “Analisis tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC: Studi kasus bank milik pemerintah terdaftar di BEI periode 2014-2018.” Urnal Sains Sosio Humaniora 4.2 (2020): 423-439.
Hasibuan, L., Daulay, P. B. M., Nasution, E. Z. L., Utami, S. L., & Wahyu, T. (2023). Analisa Laporan Keuangan Syariah. https://books.google.co.id/books?id=kHXoEAAAQBAJ&lpg=PA1&ots=hkv_iQjKjD&dq=pengertian laporan keuangan syariah&lr&hl=id&pg=PR4#v=onepage&q=pengertian laporan keuangan syariah&f=false
Hersugondo, H., Anjani, N., & Pamungkas, I. D. (2021). The Role of NonPerforming Asset , Capital , Adequacy and Insolvency Risk on Bank Performance : A Case Study in Indonesia. 8(3), 319–329. https://doi.org/10.13106/jafeb.2021.vol8.no3.0319
Ikatan Akuntansi Indonesia. (2022). PSAK 101 Penyajian Laporan Keuangan Syariah. Revisi 2021.
Ismaulina, Wulansari, A., & Safira, M. (2020). Capital Adequacy Ratio (Car) dan Faktor-Faktor Yang Mempengaruhinya di Bank Syariah Mandiri (Periode Maret 2012-Maret 2019). I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance 6.2 (2020): 168-184.
Jonathan, B., Ariani, M., Budiarto, B., & Siswoyo, A. (2024). ANALISIS FINANCIAL DISTRESS PADA BANK PEREKONOMIAN RAKYAT DI SURABAYA PADA PERIODE 2015-2023. JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi)Vol. 8 No. 2, 2024, 8(2).
Katadata. (2025). Laba Bersih Bank BTPN Syariah 2024 Turun 1,76% Jadi Rp 1,06 Triliun. https://katadata.co.id/finansial/korporasi/67b31ed863ad8/laba-bersihbank-btpn-syariah-2024-turun-1-76-jadi-rp-1-06-triliun
Kurnia, R., Rahmat, F., & Adif, R. M. (2023). Analisis Aktivitas dan Rentabilitas terhadap Efektifitas Kinerja Keuangan. Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis, 5, 175–181. https://doi.org/10.37034/infeb.v5i1.210
Kusumawati, O. A., Tho, M., & Prastiwi, I. E. (2021). Faktor Internal yang Mempengaruhi Likuiditas Bank Syariah : Analisis Rasio Capital Adequacy Ratio ( CAR ), Dana Pihak Ketiga ( DPK ), Non Performing Financing ( NPF ). 7(02), 1107–1116.
Lola Triaulina, M. I. S. P. (2023). Implementasi Tingkat Kesehatan Kinerja Keuangan Dan Potensi Financial DistressMelalui Pendekatan RGEC Dan ZMIJEWSKIPada Bank Muamalat Indonesia Periode 2017-2021. AlMuraqabah:Journal of Management and Sharia Business, 03, 107–132.
Maramis, P. A. (2020). ANALISIS TINGKAT Kesehatan Bank Dengan Metode Rgec ( Risk Profile , Good Corporate Governance , Earning , Capital ) Pada Pt . Bank Mandiri ( Persero ) Periode 2015 - 2018. Jurnal Pembanguan Ekonomi Dan Keuangan Daerah, 20(03), 1–32.
Miftahuddin. (2019). Perbandingan Konsep Keuangan pada Bank Syariah dan Bank Konvensional. Journal of Education, Humaniora and Social Sciences (JEHSS), 2(2), 213-228.
Muhammad Iqbal Surya Pratikto, Ariza Qanita, R. U. M. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Dan Potensi Financial Distress Dengan Metode Rgec Pada Bni Syariah Tahun 2014-2018. ElQist: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 9(1). https://doi.org/https://doi.org/10.15642/elqist
Muhammad Iqbal Surya Pratikto, Galuh Ajeng Safitri, M. M. B. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Melalui Pendekatanrgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Tahun 2014-2018(Studi Pada PT Bank BRISyariah (persero) Tbk). El-Qist: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam P-ISSN 2252-7907 | E-ISSN 2716-0335 Https://Doi.Org/10.15642/Elqist.2019.9.2.128-142. https://doi.org/https://doi.org/10.15642/elqist.2019.9.2.128-142
Muhammad Iqbal Surya Pratikto, M. K. A. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dan Potensi Financial Distress Menggunakan Metode Rgec Dan Zmijewski Pada Bank Bni Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan P-ISSN: 2407-1935, e-ISSN: 2502-1508. Vol. 8 No. 5, 8(5), 570–581. https://doi.org/10.20473/vol8iss20215pp570-581
Otoritas Jasa Keuangan. (2008). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah. 1998.
Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 10/Seojk.03/2014 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah.
Paramita, R. W. D., Rizal, N., Sulistyan, R. B. penelitian kuantitatif B. A. P. M. P. B., & Mahasiswa Akuntansi & Manajemen. (2021). Metode penelitian kuantitatif Buku Ajar Perkuliahan Metodologi Penelitian Bagi Mahasiswa Akuntansi & Manajemen (3rd ed.). Lumajang: Widya Gama Press (APPTI), Edisi 3 (2021).
Peraturan Bank Indonesia. (2007). Peraturan Bank Indonesia Nomor:9/1/Pbi/2007 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah.
Peraturan Bank Indonesia. (2011). PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR: 13/ 1 /PBI/2011 TENTANG PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK UMUM.
Peraturan Bank Indonesia. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/15/DPNP perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum. 15.
Piscestalia, N., & Priyadi, M. P. (2020). Analisis Perbandingan Model Prediksi Financial Distress Dengan Modelspringate, Ohlson,Zmijewski, Dan Grover. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi.
Prasetianingtias, E., & Kusumowati, D. (2019). Analisis Perbandingan Model Altman , Grover , Zmijewski Dan Springate Sebagai Prediksi Financial Distress. 5(1), 1–3.
Purnomolastu., N. (2016). Mengungkap Praktek Perbankan Dibalik Kerahasiaan Bank.
Rahmat. (2020). Analisis Financial Distress Menggunakan Model Altman Z- Score , Springate Zmijewski, Grover dan Penilaian Kesehatan Bank Metode Camel. JURNAL ASET (AKUNTANSI RISET), 12 (1), 2020, 1-16, 12(1), 1–16. https://doi.org/: https://doi.org/10.17509/jaset.v12i1.23062
Rukmana, D., & Widyawati. (2022). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Sosial Dan Humaniora, 7, 32–47.
Samanto, H., & Hidayah, N. (2020). Analisis penilaian tingkat kesehatan bank dengan metode RGEC pada PT Bank BRI Syariah (Persero) 2013-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam. https://www.jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/jei/article/view/1479
Santosa Slamet, Tho’in Muhammad, dan S. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Menggunakan Rasio Permodalan, Profitabilitas, Pembiayaan, dan Risiko Kredit. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(02), 2020, 367-371, 6(02), 367–371. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v6i2.1169
Saparinda, R. W. (2020). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC ( Studi Empiris Pada Bank BRI Tahun 2015-2019 ) Bank Health Level Analysis With RGEC Method ( Empirical Study at Bank BRI Year 2015-2019 ). 3(2), 81–95.
Setiawan, S., Wulansari, P., & Dewi, R. P. K. (2020). Pengukuran Tingkat Kinerja Keuangan Dan Kinerja Non Keuangan Pada Bank Syariah Di Lima Negara Asia (Studi Kasus pada Bank Syariah dengan Aset Tertinggi). Dinamika Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, Vol.9, No.1, Hal: 69 -78 ISSN:2656-4955.
Unduhan
Diterbitkan
Cara Mengutip
Terbitan
Bagian
Lisensi
Hak Cipta (c) 2026 Yuli Prasetya, Mohammad Taufik Azis, Itat Tatmimah
Artikel ini berlisensiCreative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
